《财务报表阅读与分析（专业版）》

Reading & Analysis of Financial Statements（For Finance）

面向中高层财务管理者的沙盘实战课

解读财务报表，穿透数字捕捉信息

透视现实中企业市场状况，营运能力，经营风险和陷阱

2月21-22日、9月26-27日 上海；8月18-19日 深圳；11月21-22日 北京

Fee: 6200

课程背景 Course Background：

掌握企业价值流在财报上的表现

从财务分析中发现盈利机会，规避经营风险和陷阱

作为被要求遵循会计准则制作、呈报的经营成绩单，企业财务报表有如医院体检表，曲折地反映了大量有关企业经营状况的关键信息。如何能够在竞争激烈而又信息不完整条件下恰当运用财务报表，穿透信息不对称壁垒，从纷纭复杂的经营活动中发现盈利机会，规避经营风险和陷阱，对企业的财务价值影响重大。

本课程通过精心设计的企业经营沙盘模拟，帮助学员真实体验企业实际经营过程中各项经营活动与财务报表曲折的因果关系，系统理解不同企业的价值流特征及在财务报表中的对应表现，贯穿财务报表透视现实中企业市场状况，营运能力，经营风险和陷阱。学员将练习如何通过财务报表工具评估目标的资金增值能力、发现企业经营过程中的常见问题和风险，将企业整体财务目标与自身的经营管理责任更好地结合起来，有效提升企业的管理水平和经营业绩。同时，学员不仅学习了解价值流管理模型和基本驱动因素, 更能学会在激烈的市场竞争中运用财务报表和价值流指标等工具分析企业经营状况，设计、评估经营改进方案，成为具备较高财商的管理决策者。

谁该来参加 Who Should Attend:

财务总监、审计总监；财务高级经理、财务经理；企业中高级财务管理人员

课程收益 Course Benefits:

【提纲挈领】通过报表穿透企业深层业务驱动要素

【沙盘模拟】将企业财务报表与企业价值流关系演绎得形象生动

【案例分析】介绍成功经验和失败教训，紧密结合企业实际运作

【决策演练】财务评估工具和方法可直接应用于实际工作

学员反馈 Feedback:

老师深入浅出、抽丝剥茧般的分析让我对财务报表的阅读与分析有了清晰的思路，感悟颇深，谢谢！

——中国出口信用保险公司 宋先生

短短两天的培训使我受益匪浅，本次培训课程提高了日常财务工作效率，懂得了深入业务中，了解公司运营情况的重要性，老师用运现实案例通过做游戏的培训方法，让知识点更直观、更容易深刻的理解报表中的信息。抓住重点，分析原因，找出对策。

——石家庄双联化工有限责任公司 黄先生

培训内容很实用，通过两天培训知道从哪些数据可以看出一个企业的成长性，竞争能力以及是否报表作假等，课程具有实用性！ 

——联合汽车电子有限公司 熊先生

课程大纲 Course Outline:

第一模块 原理篇：企业作为商业机器生命体的深层构造及其运转规律

1、企业价值流模型及各环节要素分解

2、企业价值流各环节的匹配与平衡

3、经典会计方程 – 资金增值契约

第二模块 工具篇：财务报表结构与关键指标

1、资产负债表结构总览

企业占用/控制的社会资金总量密度分布表

与价值流模型的紧密对应关系

总览企业财务健康状况

2、企业债务与偿债能力指标分析

3、资产运用效率指标分析

4、损益表结构分析

企业所推动的社会资金流量密度分布表

损益表与企业价值流模型的对应关系

损益表与资产负债表的关系

5、获利能力指标分析

6、投资报酬指标分析

7、现金流量表结构分析

现金流量表的意义

现金流量表结构

- 经营活动的现金流

- 投资活动的现金流

- 融资活动现金流

第三模块 沙盘实战：资产负债表分析

1、思考与讨论：会计方程式（资产=负债+股东权益）与科目表有什么关系？

2、现金

企业经营成功的关键是现金与非现金资产的结合

现金消失与回流的五条路径

保持现金平衡的策略与途径

3、预付账款陷阱

4、从应收票据看企业市场竞争力

5、应收账款

以应收账款的高增长换取销售额和利润的增长是否可取？

企业采取的应收账款管理措施

应收账款与企业经营方式、经营风险

应收账款风险与信用管理

应收账款全程跟踪管理RPM

6、存货

企业采购、生产、销售环节的存货管理风险

存货积压对利润和现金流的影响

企业采用的存货核算政策对利润的影响

7、固定资产

企业的固定资产投资规划与市场培育发展的匹配度分析

企业采取的固定资产折旧政策对利润的影响

常见企业固定资产投资陷阱

8、传统的短期偿债能力分析中存在的误区

9、企业负债结构分析与经营安全性评估

10、所有者权益分析

第四模块 沙盘实战：利润表分析

1、营业收入——市场竞争力信息

营业收入的分析思路

营业收入真实性分析

企业的营业收入、获利与现金流不对称分析

2、营业成本——产品竞争力信息

企业营业成本与产品质量的关系

企业产品竞争力分析

营业成本控制风格与企业战略分析

成本优势的来源

3、期间费用——管理效率信息

销售费用与企业形态关系分析

管理费用与企业发展阶段分析

财务费用与企业不同阶段的融资风险分析

4、利润结构——利润质量分析

利润结构的内在质量

利润结构的资产增值质量分析

利润结构现金获取质量分析

第五模块：沙盘实战：现金流量表分析与经营变化探测

1、现金流量表与资产负债表及损益表比较分析

从现金流量表评估企业利润质量 – 现金获利指数

从现金流量表探测市场/客户变异

从现金流量表评估企业产品生产销售情况

从现金流量表分析企业供应商健康状况

从现金流量表评估企业投资效率

从现金流量表探测企业融资安全性

2、如何通过现金流量表验证资产负债表与利润表项目的真实性

3、企业不同阶段的现金流特征

4、现金流量趋势分析 - 企业未来获取现金能力的预测

第六模块：立体认知 – 企业经营健康状况变化的财报迹象

1、解码练习：分析/诊断经营健康状况，制定/评估/选择经营方案

2、企业与所服务的客户关系的财报痕迹

客户质量下降的财报痕迹

客户控制能力的财报痕迹

3、企业所经营的产品/服务特征及财报痕迹

独特产品/服务的财报痕迹

产品畅销与滞销的财报表现

虚假销售的财报痕迹

4、企业的常见供应商类型及其影响

供应商质量的财报痕迹

供应商控制能力的财报痕迹

5、企业投资决策与资产质量评估

资产质量好坏的财报痕迹

投资决策失误的财报痕迹

合理资金需求的财报痕迹

资产结构与偿付风险

6、常见财务报表粉饰与舞弊痕迹

第七模块：企业价值流管理延伸：管理企业商业生态环境

1、用价值流思想描绘企业的商业地图：客户、产品、供应链、员工、政府、投资人

2、和睦相处和谐发展：企业价值流增值活动中的各种角色与需求

3、生财有大道——企业剩余价值悖论及其出路

4、价值流管理中8/2原则：智慧=选择+坚持

5、价值流管理的无为而治：资本只有服务全社会才能最后服务自己

关于讲师 About the Speaker:

王晓波

澳大利亚堪培拉大学EMBA

资深讲师

安越高级合伙人

ERP资深顾问

王老师是目前在国内顶尖的财务培训专家，拥有深厚的知识积累和精湛的培训技巧，擅长 非财、预算管理、融资策略、资金管理、财报分析等方面的培训，累计为企业高管和财务 专业人士培训上千场，尤其在汽车行业具有丰富的培训经验，连续数年为通用旗下三大品牌整车厂及各经销商的高管与财务管理层提供多场专业培训，深受学员好评。

工作经验：

此前王老师曾任上海医药、丹麦宝隆洋行、瑞士喜利得中国有限公司、德国沃尔夫集团等知名企业 财务及ERP的负责人，熟悉多种行业背景的企业运营。在全球第一大电梯配件制造商沃尔夫集团供 职期间，担任中国区财务总监，负责除生产、销售外的各项管理工作，在财务制度完善、预算管理 和资金管理方面都颇有建树。尤其是在企业加大市场开拓和规模扩张的时期，资金面临着巨大的压 力，因此他设法通过内外资银行贷款、民间资本融资等多种手段筹集资金，加上合理的资金调配， 科学的现金比例，在满足企业扩建、收购等重大项目资金需求的同时保证了现金的使用效率。此外， 他还有丰富的管理咨询和ERP咨询经验。

个人风格：

王老师知识广博、厚积薄发，带给学员的是大师级的培训体验；同时具备极强的个人魅力，善于与 学员深度沟通，能够牢牢抓住学员的注意力，将课程内容以不同学员更乐于接受的方式呈现，令人 印象深刻。王老师的幽默感和亲和力深受学员喜爱，而把客户的问题当作自己问题的专业态度更为 学员所称道。

曾经接受过王老师培训咨询的部分公司：

汽车与工业制造：

Michelin、奔驰、宝马、ABB、宝钢、一汽大众、福特汽车、福特汽车、保时捷、马勒技术、采埃孚、一汽丰田、广汇汽车、北京现代、奇瑞汽车、太平洋造船、通用汽车、英菲尼迪、东风本田、上汽工业销售、3M、菲亚特克莱斯勒、吉利汽车、柳工机械、延锋伟世通、阿特拉斯……

IT及通讯：

TCL、Lenovo、SONY、Toshiba、Qualcomm、多普达、翰林汇信息产业、京东方科技深、世纪互联、中国电信、菲尼萨、花旗软件、南电路、宏发电声、中国移动……

快消品与零售业：

PRADA、中粮、周大福、SEPHORA、可口可乐、百胜餐饮、统一食品、中国免税品、百事、惠氏、保乐力加、加多宝、阿迪达斯、青岛啤酒、银泰百货……

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开户名称：上海慧岩商务咨询有限公司

开户账号：03001871427

开户银行：上海银行天通庵路支行

Best Wishes, 
Abbie Jiang | 江小姐 
慧岩咨询 Wisdom Rock Consultancy 
电话: 136 7192 4720/ 021-5620 3871 
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