第一天(4月17日) Day One (April. 17)
第一部分: 企业调查的现状与挑战
一、
企业调查的概况与原则
1.
企业内部调查的范围、目的、对象
2.
企业内部调查的本质
3.
企业内部调查和刑事调查的异同
4.
企业调查的原则
Part 1:
Investigative Guidelines
A.
Introduction
of Corporate Investigation
a)
Purpose and objectives
b)
Essence of investigation
c)
Deference between corporate investigation and criminal
investigation
d)
Fundamental principles and investigations
二、中国合规环境下的调查困境和挑战
1.
合法性问题
2.
调查主体
3.
外包风险
4.
隐私政策
5.
文化冲突（传统商业习俗、现代契约责任/中国语境和西方合规传统的冲突）
6.
法制约束的乏力和证据规则的滞后
B.
Challenges and Regulatory Environment in China
a)
Legitimacy
b)
Investigators
c)
Risk of investigative outsourcing
d)
Privacy
e)
Cultural conflict
f)
China Anti-Corruption Laws and evidence rules
第二部分: 企业内部调查程序制定与优化
案例分析：分析举报信A
一、
如何启动调查
1.
初步分析举报信息(匿名举报、实名举报、审计报告中的线索)
2.
举报内容定性
3.
划定调查信息披露范围
Part 2:
Optimize Investigative Process
Case
Study: When you receive an allegation A...
A.
How to Initiate Investigation
a)
Allegation types (Anonymous source/Named
Allegation/Findings by internal audit）
b)
Identify the nature of matters
c)
Creation of a “Need to Know” group
二、
如何拟定调查计划
1.
举报信息验证(初步分析检举线索的可信性、确认涉嫌问题的性质、如何验证举报信
小组互动：如何撰写回复举报人的邮件(模板、内容、注意事项)
2.
调查目的
3.
调查领导人
4.
调查组成员
5.
外部调查资源(调查外包)
6.
调查对象
7.
调查步骤和所需技术
8.
需要考虑的法律、隐私、策略问题
9.
需要访谈人员名单
10.
调查任务计划表
11.
是否需要律师特权保护(美国地区)
12.
调查费用的记录
13.
调查计划的修改和更新
14.
需要搜集的证据
B.
How to
Make an Investigative Plan
a)
How to substantiate an allegation
Case Sharing and Group Practice:
How to Reply the Informant? (Practical Format/Tips)
b)
Investigative objectives
c)
Investigation leader
d)
Investigation team
e)
External investigative resources
f)
Subjects of the investigation
g)
Investigative steps and techniques
h)
Legal, privacy and tactical issues
i)
Individuals to be interviewed
j)
Task list and timeline
k)
Privilege determinations
l)
Documentation of expenses
m)
Review and revision of the investigative plan
n)
Evidences
小组互动：合作撰写一份基于举报信A的调查计划
Group Practice: Draft an Investigation Plan based on
Allegation A
三、
取证技术和手段
1.
调阅信息(审计报告、业务数据、HR信息等)
2.
调查访谈（流程控制人、证人、调查对象、举报人和外部人员：专家、律师、代理商、供应商、合作伙伴）
3.
隐蔽行动
4.
监控（监视和跟踪）
5.
搜查 (秘密搜查、空间搜查、文件柜搜查)
6.
窃听或者录音
7.
电子证据调查(调查工具、专业软件、法律探讨)
8.
即时聊天工具调查
9.
社交网络调查(开心网、Facebook、微博、LinkedIn等)
10.
互联网搜索
11.
IP地址和域名检索
12.
手机信息调查
13.
身份信息调查
14.
资信调查(工商企业信息检索、外包调查)
15.
询价参考
C.
Evidence
Gathering Techniques
a)
Data mining (Audit Report/Business records/HR database
etc)
b)
Interview (Process
owner/Witness/Subject/Informant/External resource: subject matter expert,
lawyer, partner, vendor, customer ）
c)
Undercover operations
d)
Physical surveillance
e)
Search
f)
Consensual recordings, eavesdropping
g)
E-discovery (Forensic tools/Legitimacy of e-evidences）
h)
Instant messager (QQ/MSN)
i)
SNS search (Social Network Service)
(Kaixin/Facebook/Blogs/LinkedIn)
j)
Internet search
k)
IP and domain check
l)
Mobile phone investigation
m)
ID search (China household registration records)
n)
Due diligence (Company info search in AIC)
o)
Pricing referral
四、
调查终结及其报告要素
1.
调查报告的基本元素
2.
调查目的
3.
调查发现概括
4.
调查过程简介
5.
调查结果分类(无事实、无法确定、有事实)
6.
调查备忘录
7.
结论
8.
人员处分建议
9.
风险评估和对业务的影响
10.
业务流程改进建议
D.
Reports
of Investigative Findings
a)
Elements of investigation report
b)
Purpose
c)
Summary of investigation finding
d)
Introduction of investigation process
e)
Classification of investigation results
f)
Case closing memorandum
g)
Conclusion
h)
Suggestions of punishment
i)
Risk evaluation and impact on business
j)
Recommendation for process optimizing
第三部分: 各种文件检验与真伪鉴定（文件、公章、发票、中标书、学历、笔迹等）
Part 3: Forensic
Document Examination
一、
案例分析：举报信B
1. 文件检验的概念(研究对象以及任务和作用)
2. 伪造文件的定义
3. 认定伪造的条件
A.
Case
Study: Allegation B…
a) Documentation Verification Concepts
(Research object, Tasks and actions)
b) Definition of falsification
c) Verification techniques
二、
检验技术的形成和发展
1.
文件检验程序和基本原理
2.
检验程序(基本原理以及检验原则)
3.
伪造公章和文件的法律责任
B.
Documentation
Verification procedures, principles and guidelines
a)
Verification procedure
b)
Identification principle
c)
Legal Liability of Creating Forgery under Chinese Laws
三、
现场演示：公章鉴定的原理
1. 印章特征描述
2. 印章使用和鉴定的行为学分析
3. 公章管理制度
C.
Showcase
of Identification Skills
a) Graphic characters of the chops
b) Identify fake chops by behavioral science
c) Chop management regulation
四、
如何鉴定发票中的问题
1.
VAT发票鉴定
2.
从增值税发票复印件票面破绽分析
§
验票是否“八相符”
§
验章两看
§
合理性判断
3.
从企业历史开票所附增值税发票进行汇总分析
4.
申请税务部门认证
5.
网上发票查询
6.
从其他方面获取的信息分析
D.
How to identify the rip in invoice
a)
VAT (Value Add Tax) Invoice Identification Skills
b)
Find the discrepancy
§
"8 Consistencies"
§
Checking chops
§
Retionalities
c)
Analysis on the issued history
d)
Verification through the tax authority
e)
Validate the invoice through internet resource
f)
Other useful resources to validate the invoice
五、
普通发票真伪鉴别十法
1. 鉴别仪器
§
定额发票鉴定
§
中标通知书鉴定
2.
学历鉴定
3.
基于数字打印技术伪造文件的检验方法和技术
§
伪造公章检验
§
伪造文本检验
§
伪造签名的检验
4.
基于PS的伪造技术演示
§
常用制假手段：复制、橡皮图章、图层功能
§
复制签名、更改合同金额、制作假合同模板
§
综合制假手段：数字修改，打印输出，扫描成像
5.
基于PS的鉴定技术(改变对比度、像素分析)
6.
电子文档属性分析(OFFICE/Acrobat/PDF/PNG)
7.
数码图像鉴定
8.
电子邮件分析
§
邮件头分析技术
§
邮件内容真实性问题
§
附件真实性
9.
真件样本检索
10.
笔迹鉴定的综合方法与技术
§
分别检验
-判定检材笔迹特征的真实程度
-发现和确定检材笔迹特征
-发现和确定样本笔迹特征
§
比较检验
-比较单字或笔画单个特征的相同与不同
-比较各组特征的相同与不同；比较各类特征的相同与不同
§
综合评断
-从笔迹鉴定的角度对汉字笔迹的分类
-从笔迹心理学对笔迹的分类
E.
Approaches
for Verification Common Invoice
a)
Identification equipment
§
Identification of fixed amount invoice
§
Identification of successful bid notice
b)
Identification of diplomas
c)
Scrutiny Skills Based on
Digital Image
§
Fake company stamp and official chop
§
Fake document
§
Fake signatures
d)
Showcase Falsification
Techniques Based on Photoshop Software
§
Popular falsify skills：copy image、imitate chop、layer
§
Duplicate signatures、tamper the amount、falsify the fake contract
modules
§
Comprehensive methods：digital template + printing +
scanner
e)
Detecting Fake by Photoshop
(Adjust Brightness & Sharpness, Examine the Pixels）
f)
How to Analysis E-Documents
(OFFICE/Acrobat/PDF/PNG）
g)
How to Verify the Digital
Images?
h)
How to Analysis Email?
§
Email head (Instructions to open headers for various
email clients and services)
§
Mail content
§
Attachments
i)
Search the Genuine Documents
j)
Handwriting Identification
Methods and Skills
§
Separation approach
- Determine the truthful of the
handwriting
- Objective examine
- Sample examine
§
Comparison approach
- Symbolic analysis
- Holistic graphology
§
Integrative approach
- Analysis of Chinese character writing system
- Handwriting category by
psychograph
第二天(4月18日) Day Two(April 18)
第四部分 如何进行正确的调查访谈
一、
调查访谈的考虑因素
1.
传统/法律定义
2.
为何调查谈话如此重要?
3.
什么是调查谈话应该考虑到的因素?
Part 4:
How to Conduct Investigation Interview
A.
What’s
Interview?
a)
Traditional concept/ Legal concept
b)
Why the Interview is important?
c)
What should be considered involved into the investigation
interview?
二、
互动游戏：访谈行为造成的信息损失和误导
1.
指导规则
2.
技巧
3.
目的
4.
策略
三、
指导方针
1.
规划并且邀请目击者前往安全而隐秘的环境展开谈话
2.
准备问题大纲
3.
建立合作的氛围，取得信任
4.
解释保密的必要原因
5.
控制谈话的话题相关性与时长
6.
谈话指引
7.
注意事项
四、
针对法律，当地风俗及公司政策的一些考虑
1.
无论如何都要合乎当地法律(是否可以录音？是否需要签字确认？)
2.
尊敬当地风俗
3.
认识到出于地域关系什么是可以接受与不可接受的
五、 如何规划调查性谈话
1.
针对背景调查的一些准备工作
2.
律师在场/人身威胁/谈话地点
3.
谈话方法/笔录/录音问题
4.
谈话邀请函
5.
谈话邀请函(样本)
六、
谈话小组的角色分工与职能扮演
1.
调查对象谈话组成员和分工
2.
证人谈话组成员和分工
七、
视频分析+小组讨论——不专业的审计调查案例
八、 针对不同对象的谈话(举报人/证人/主题/信息)
1.
受访者须知
2.
非调查目标谈话
3.
调查目标谈话
九、 如何设计和优化您的谈话笔录 (语言技巧/格式/问题列表等)
1.
谈话问题大纲
2.
谈话笔录需要考虑到的因素
3.
笔记的标题
4.
开场白
5.
谈话结束
6.
签名
7.
准备并且储存文件
十、 小组互动：设计调查访谈提纲(举报人、证人、调查对象)
十一、 模拟调查访谈：角色扮演
B.
Interactive
Game---Understand the Differences between Written and Verbal Expression and How
the Second Hand Information
a)
Principals
b)
Technology
c)
Purpose
d)
Strategy
C.
Guidelines
for Interviewing
a)
Schedule and invite the witness to a secure and private
situation
b)
Pursue a line of relevant questions
c)
Create an atmosphere that gains the cooperation
d)
Explain the need for confidentiality
e)
Keep control of the interview for relevancy and time
f)
Additional guidelines for interviewing
g)
Notes on what you can do and what you cannot do
D.
Considerations
on Legal Regulation, Local Custom, and Company Policy
a)
Understand and follow local laws
b)
Respect local customs
c)
Recognize what is acceptable versus unacceptable
E.
How to
Plan the Interviews
a)
Background work
b)
Attorney/Threat/Location
c)
Approach/Notes/Recording
d)
Interview invitation
e)
Interview Invitation Notification (Sample)
F.
Roles of
the Interview Panel
a)
Subject interviews
b)
Informative interviews (Informant/Witness/Process owner)
G.
Video Study & Team Discussion——An unsuccessful
Interview
H. Interview skills for Different Respondent
(Informant/witness/Subject/Informative)
a)
General advice to interviewees
b)
Interviews of employees who are not subjects
c)
Interviews of employees who are the subject of an
investigation
I. How to Design and Optimize Your Interview Notes (Language
skill/Format/Question list etc.)
a)
Outline of interview topics and questions
b)
Interview note considerations
c)
Head of the notes
d)
Opening statement
e)
Closure of the interview
f)
Signature
g)
Prepare and store documentation
J. Team Discussion：Design a Question List for the Subject Based upon
Allegation
K. Simulated Interview and Role Play
第五部分: 如何有效追诉当事人的刑事法律责任
1.
是否要追究刑事法律责任？
2.
经济犯罪案件立案程序、标准
3.
检举人需要提交的证据材料
4.
如何提交有效的电子证据
5.
定罪量刑的标准和司法解释
6.
附带民事诉讼问题
7.
与执法机关的配合问题
Part 5:
How to Pursue the Criminal Responsibility of the Wrongdoers?
A.
Possibility of file case to authority
B.
How to manage the evidence list?
C.
E-evidence consideration
D.
Guideline of measuring the crime under China’s Law
E.
Civil lawsuit
F.
Cooperation with the law enforcement agencies
第六部分: 如何在当前法律环境下使用外部调查资源
1.
中国主流企业反舞弊调查机构(商务咨询公司、保安服务公司、侦探社)
2.
如何选择合适的有资质的调查公司
3.
如何选择法证技术公司（硬盘拷贝、电子证据恢复、计算机网络行为监控、互联网信息监控）
4.
如何管理和监督调查供应商的职业道德和合法性
5.
如何保护调查过程中向供应商披露的公司商业机密和敏感文件
6.
如何控制调查成本
7.
如何防范使用调查公司带来的风险
Part 6:
How to Explore and Use External Investigation Resource?
A.
Current investigation entities (Business
consultant/Security service/Detective agency)
B.
Qualify the investigative partners
C.
IT forensic service (HDD imaging/Data recovery/Network
monitor/Internet investigation)
D.
Oversight and compliance
E.
Protect your sensitive information
F.
Cost control
G.
Risk control